В кризис похудели кошельки многих россиян. В такой ситуации работающим гражданам особенно досадно "отдавать" государству 13% своего дохода. Однако в нашей стране существует механизм налоговых вычетов. Так, например, снизить налоговое бремя человек может при покупке квартиры, платном обучении и лечении. О том, как воспользоваться льготами, Bigness.ru рассказал адвокат Игорь Симонов.

По сути, налоговый вычет - это возвращенный налог на доходы. Так называемый НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в России составляет 13%.

Налоговыми вычетами могут воспользоваться все резиденты РФ, которые платят подоходный налог. Резидентами являются граждане России, которые находятся на территории страны более 183 дней в году. Получить налоговый вычет могут даже работающие пенсионеры и студенты.

Об основных налоговых вычетах в интервью Bigness.ru рассказал адвокат Московской коллегии адвокатов «Князев и партнеры» Игорь Симонов.

Пожалуй, наибольший интерес у граждан вызывают  имущественные налоговые вычеты. Причем налоговые вычеты получает как продавец имущества, так и покупатель, рассказал адвокат.

При покупке имущества налогоплательщик вправе вернуть себе часть затрат на приобретение квартиры, машины, строительство нового жилья и пр.

Проще говоря, те, кто купил квартиру, могут вернуть себе 13% от ее стоимости, но не более 260 тыс. руб. При этом, сумма налогового вычета на жилье была увеличена совсем недавно, напомнил наш собеседник. Граждане, купившие или построившие жилье до 1 января 2008 года, могут вернуть себе только 130 тыс. руб.

Вернуть себе часть затрат имеют право также те, кто покупает квартиру в рамках ипотеки. Помимо собственно налогового вычета заемщики могут также рассчитывать на возврат денег по процентам по кредиту. Причем для ипотечных заемщиков сумма налогового вычета не ограничена.

Вместе с тем, возвращение себе части затрат на приобретение имущества дело довольно хлопотное, заметил Игорь Симонов. Получать вычет можно либо в ИФНС (Инспекции Федеральной налоговой службы) по месту жительства, либо по месту работы.
В ИФНС подать документы нужно по окончании года, работодателю - до окончания года.

В налоговую службу необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности, платежные документы, а также справку о доходах.

Для получения денег на работе, соответствующие документы а также заявление на получение вычета необходимо принести в бухгалтерию.

Вычет при покупке жилья может быть использован только один раз, подчеркнул наш собеседник.

При продаже имущества (в том числе недвижимости), человек получает доход, а, соответственно, должен с этого дохода уплатить налог, напомнил адвокат Игорь Симонов. Однако государство идет на некоторые уступки своим гражданам: если человек владел имуществом более трех лет, он освобождается от уплаты подоходного налога.

Если же имущество находилось в собственности менее трех лет, то  налогооблагаемая база (то есть полученный доход) уменьшается только на 1 млн руб. С остальной суммы налог должен быть уплачен.

Например, если собственник продал квартиру, которой владел менее трех лет, то из полученных от продажи средств он должен вычесть 1 млн руб. 13% от оставшейся суммы нужно уплатить в бюджет, пояснил наш собеседник. Если сумма сделки меньше 1 млн, платить налог не нужно, однако подавать налоговую декларацию все равно необходимо.

Вычет по доходам, полученным от продажи имущества, может применяться неоднократно, однако в календарном году - только один раз. То есть, если в течение года человек продал несколько объектов, то можно суммарно освободить от уплаты налога можно не более 1 млн руб. из полученного дохода по всем сделкам, или выбрав какую-то одну. С оставшегося дохода придется уплатить 13%.

Еще одной важной налоговой привилегией для россиян являются социальные налоговые вычеты. Налогоплательщик может вернуть себе часть расходов на платное лечение и обучение, напомнил эксперт. Социальные налоговые льготы, в отличие от имущественных, можно получить только в ИФСН.

Совокупный вычет, как за лечение, так и за обучение не может превышать 38 тыс. руб. То есть, налогоплательщик может рассчитывать на возврат не более 4,94 тыс. руб. (то есть 13% от 38 тыс. руб.)

Вычет за лечение предоставляется в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медучреждениях России, заметил адвокат МКА «Князев и партнеры». При этом вычет предоставляется по расходам на лечение также супруга (супруги), родителей и детей (до 18 лет) налогоплательщика.

Рассчитывать на вычет за обучение могут те, кто сам его оплачивает, а также родители (а или опекуны и попечители), оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет. Вернуть себе часть расходов можно за обучение в любом учебном заведении, имеющем соответствующую лицензию, отметил Игорь Симонов.

В любом случае, о своих правах на льготы следует знать. Потому если Вы налоговый вычет не попросите, Вам его никто не предоставит, резюмировал наш собеседник.